Oriol Batalla

05/12/2024

Los planes de pensiones son un pilar esencial en la planificación para la jubilación. En España, las normativas han evolucionado, definiendo límites de aportación y ampliando las circunstancias en las que se pueden rescatar los fondos. Este artículo detalla los aportes según cada perfil y las casuísticas en las que es posible acceder a los ahorros acumulados.

1. ¿Qué son los planes de pensiones?

Un plan de pensiones es un producto financiero diseñado para acumular ahorros a largo plazo, principalmente enfocado en la jubilación. Además de fomentar el ahorro, ofrece ventajas fiscales mediante la reducción de las aportaciones de la base imponible del IRPF. Sin embargo, el acceso al dinero está limitado a situaciones concretas que analizaremos más adelante.

2. Límites de aportación en 2024

Particulares

• Límite de aportación anual: Hasta 1.500 €.
• Ventajas fiscales: Estas aportaciones permiten reducir la base imponible del IRPF, generando un ahorro fiscal según el tipo marginal.

Autónomos

• Límite general: Igual que los particulares, pueden aportar hasta 1.500 €.
• Planes de Pensiones de Empleo Simplificados (PPES): Los autónomos adheridos a estos planes pueden aportar hasta 4.250 € adicionales, alcanzando un máximo de 5.750 € anuales.

Planes de empleo (trabajadores por cuenta ajena y empresas)

• Aportaciones de la empresa: Hasta 8.500 € anuales, adicionales al límite individual de 1.500 €, lo que permite un total de 10.000 € anuales.
• Ventajas para empresas: Estas aportaciones están exentas de cotización a la Seguridad Social y son deducibles como gasto empresarial.

Autónomos empleadores

Los autónomos con empleados pueden implementar planes de empleo para sus trabajadores, beneficiándose de los mismos límites que las empresas.

3. Rescate de los planes de pensiones

El acceso al dinero acumulado en un plan de pensiones está limitado a ciertas circunstancias específicas. Esto garantiza que el ahorro se mantenga hasta que sea realmente necesario. A continuación, se detallan las casuísticas en las que es posible rescatar los fondos:

A. Jubilación

La causa principal de rescate es la jubilación, momento para el cual el plan ha sido diseñado. Puede rescatarse:

• En forma de capital (todo el dinero de una vez).
• Como renta periódica.
• De forma mixta.

B. Incapacidad laboral

El titular del plan puede rescatar los fondos si sufre una incapacidad laboral permanente total, absoluta o gran invalidez, ya que esta situación puede reducir drásticamente su capacidad económica.

C. Fallecimiento

En caso de fallecimiento del titular, los beneficiarios designados en el plan pueden acceder a los ahorros acumulados. Es fundamental mantener actualizada esta designación.

D. Dependencia severa o gran dependencia

Los planes de pensiones pueden rescatarse si el titular se encuentra en una situación de dependencia severa o gran dependencia certificada oficialmente.

E. Desempleo de larga duración

Si el titular se encuentra en situación de desempleo y cumple los siguientes requisitos, puede rescatar el plan:

• Estar inscrito como demandante de empleo.
• No percibir prestación contributiva por desempleo.
• Llevar al menos 12 meses continuados en paro.

F. Enfermedad grave

Los fondos pueden rescatarse si el titular o sus familiares directos (cónyuge, ascendientes o descendientes) sufren una enfermedad grave que conlleve gastos extraordinarios o una incapacidad temporal superior a tres meses.

G. Rescate anticipado por aportaciones de al menos 10 años

Desde 2025, será posible rescatar las aportaciones realizadas con una antigüedad mínima de 10 años. Por ejemplo, aportaciones realizadas en 2015 podrán ser rescatadas en 2025, incluso si no se ha llegado a la jubilación.

4. Tributación en el rescate

Es importante recordar que, al rescatar un plan de pensiones, el importe recibido tributa como rendimientos del trabajo en el IRPF. Por ello, el método de rescate elegido (capital, renta o mixto) puede influir significativamente en la carga fiscal.

Ejemplo práctico

Un rescate total en capital puede incrementar la base imponible en un solo año, elevando el tipo marginal. En cambio, un rescate en forma de renta permite distribuir los ingresos y reducir el impacto fiscal.

5. Conclusión

Los planes de pensiones siguen siendo una herramienta poderosa para la planificación financiera a largo plazo. Aunque los límites de aportación han cambiado, las ventajas fiscales y la flexibilidad en las opciones de rescate los convierten en una opción válida para diversos perfiles, desde particulares y autónomos hasta empresas.

Si estás considerando contratar un plan de pensiones, es fundamental conocer las casuísticas de rescate y planificar el uso de estos ahorros en función de tus objetivos. Para ello, contar con un asesor financiero te ayudará a optimizar tus decisiones y garantizar una jubilación más tranquila.

El ahorro para el futuro no es un gasto: es una inversión en tu tranquilidad y en la de los tuyos.